Оформление налоговых вычетов (3-НДФЛ)

Налоговые вычеты (3 НДФЛ)

Декларация 3-НДФЛ заполняется при возврате подоходного налога при покупке жилья, обучении, лечении. Также необходимость в заполнении декларации возникает при продаже имущества.


Налоговая декларация 3-НДФЛ – это способ вернуть себе из государственной казны часть денежных средств, потраченных вами на покупку жилья, лечение или обучение.


ВНИМАНИЕ!
По сделкам купли-продажи имущества совершенным в 2015 году, находившимся в собственности менее 3-х лет, нужно подать декларацию 3-НДФЛ при получении дохода до 30 апреля 2016 года.
ООО «Центр юридических услуг» предлагает услуги по заполнению декларации по форме 3-НДФЛ.
Чтобы воспользоваться своим правом на получение вычета вам необходимо собрать необходимые документы и обратиться в ООО «Центр юридических услуг».


3-НДФЛ при получении налоговых вычетов:


3-НДФЛ при получении дохода от:


1. Получение налоговых вычетов:

1.1. Стандартные вычеты (ст. 218 НК РФ)

Данный вычет может быть предоставлен налогоплательщикам, на обеспечении которых находятся дети, а также нескольким льготным категориям граждан в виде определенной суммы от дохода.

1.2. Социальные (ст. 219 НК РФ)

Социальные налоговые вычеты предоставляются в тех случаях, когда налогоплательщик несет так называемые социальные расходы (на обучение, лечение, на благотворительность, а также отчисления в негосударственные пенсионные фонды, расходы на добровольное страхование и на уплату дополнительных страховых взносов на накопительную часть вашей трудовой пенсии).


Вы можете оформить социальный налоговый вычет, если у вас были расходы:

1. На обучение:

  • на своё обучение (по любой форме обучения)
  • на обучение детей (подопечных) до 24 лет, обучающихся по очной форме
  • на обучение брата/сестры, возрастом до 24 лет, обучающихся по очной форме

Документы, необходимые для получения налогового вычета на обучение:

  • Паспорт гражданина РФ
  • ИНН
  • Справка из бухгалтерии по месту работы о доходах (форма 2-НДФЛ) (оригинал)
  • Договор на обучение, дополнительное соглашение, документы о смене наименования учреждения
  • Лицензия учебного заведения
  • Квитанции об оплате за обучение
  • Свидетельство о рождении ребенка, свидетельство о браке
  • Справка о форме обучения ребенка
  • Документы, подтверждающие родство (для возврата за брата/сестру)
  • Реквизиты расчетного счета карты в обслуживающем банке, сберкнижка

2. Hа лечение и приобретение медикаментов:

  • при расходах на собственное лечение
  • при расходах на лечение мужа/жены, родителей (прямые родственники)
  • при расходах на лечение детей (до 18 лет)

Для оформления социального налогового вычета на лечение (медикаменты):

  • Паспорт гражданина РФ
  • ИНН
  • Свидетельство о рождении ребенка, свидетельство о браке, документы, подтверждающие родство (для возврата за брата/сестру)
  • Справка из бухгалтерии по месту работы о доходах (форма 2-НДФЛ)
  • Справка об оплате медицинских услуг (рецепт по форме №107/у с печатью «Для налоговых органов», заверенный подписью врача и печатями лечебного заведения – если медикаменты)
  • Договор на оказание медицинских услуг на имя получателя льготы
  • Копия лицензии медицинского учреждения на оказание соответствующих медицинских услуг
  • Платежные документы (квитанции, товарные чеки, платежные документы, подтверждающие факт внесения платы за медикаменты)
  • Реквизиты расчетного счета карты в обслуживающем банке, сберкнижка

3. Hа добровольное пенсионное страхование, на негосударственное пенсионное обеспечение:

  • при уплате пенсионных взносов по договору негосударственного пенсионного обеспечения или добровольного пенсионного страхования, заключенному налогоплательщиком в свою пользу и (или) в пользу супруга, (в том числе в пользу вдовы, вдовца), родителей (в том числе усыновителей), детей-инвалидов (в том числе усыновленных, находящихся под опекой (попечительством)
  • при уплате налогоплательщиком дополнительных страховых взносов на накопительную часть трудовой пенсии

Документы, необходимые для получения налогового вычета:

  • Паспорт гражданина РФ
  • ИНН
  • Справка из бухгалтерии по месту работы о доходах (форма 2-НДФЛ)
  • Реквизиты расчетного счета карты в обслуживающем банке, сберкнижка
  • Документ, подтверждающий уплату пенсионных взносов
  • Выписка о состоянии пенсионного счета вкладчика/участника НПФ (налогоплательщика) за истекший налоговый период, заверенная печатью и подписью НПФ
  • Копия лицензии НПФ, в котором у Вас открыт пенсионный счет
  • Пенсионный договор (копия), заключенный с негосударственным пенсионным фондом (далее НПФ), имеющим лицензию на осуществление деятельности по негосударственному пенсионному обеспечению
  • Документ (копию), подтверждающий факт родства налогоплательщика с лицом, если пенсионный договор заключен в пользу третьего лица (свидетельство о браке; свидетельство о рождении (усыновлении); свидетельство о рождении (усыновлении) ребенка; документ (постановление, удостоверение) органов опеки и попечительства о назначении опеки или попечительства на ребенка, иные документы)

4. Hа благотворительность:

  • образовательных, научных, медицинских учреждений
  • культурных центров и в организации, занятых в сфере соц.обеспечения
  • культурно – спортивных организаций
  • дошкольных образовательных учреждений
  • пожертвования на содержание спортивной команды

Документы, необходимые для получения налогового вычета на благотворительность:

  • Паспорт гражданина РФ
  • ИНН
  • Справка из бухгалтерии по месту работы о доходах (форма 2-НДФЛ)
  • Реквизиты расчетного счета карты в обслуживающем банке, сберкнижка
  • Документ, подтверждающий факт передачи средств на благотворительность (например, договор с получателем помощи, с указанием цели пожертвования)
  • Документ, подтверждающий факт передачи средств на благотворительность (например, договор с получателем помощи, с указанием цели пожертвования

1.3. Профессиональные (ст. 221 НК РФ)


Сумму налогооблагаемого дохода можно уменьшить только на расходы от ведения предпринимательской деятельности:


1. Индивидуальный предприниматель (ИП)

Документы, необходимые для оформления вычета:

  • заявление
  • налоговая декларация
  • документы, подтверждающие право на получение профессионального налогового вычета

2. Занимаетесь частной практикой (нотариус, адвокат и т.п.)


3. Получаете вознаграждение по гражданско-правовым договорам на оказание услуг (выполнение работ)

Документы, необходимые для оформления вычета:

  • заявление на получение вычета в адрес организации, от которой вы получили доход
  • документы, подтверждающие произведенные расходы

1.4. Имущественные (ст. 220 НК РФ)


Имущественные вычеты – это налоговая льгота, позволяющая вернуть часть денежных средств, которые вы уплатили государству в виде подоходного налога 13%, в случае покупки квартиры или приобретения другой жилой недвижимости, например, дома с земельным участком.


Вы имеете право на получение имущественного налогового вычета в случаях:

  • если вы купили квартиру, землю, дом (или другое жилое помещение)
  • вы построили дом (жилой, с получением собственности на дом), у вас были расходы на отделку квартиры, строительство дома
  • вы оплачиваете кредит на приобретение квартиры (или другого жилого помещения)
  • если ваше имущество было выкуплено для государственных или муниципальных нужд.

Документы, необходимые для получения налогового вычета при покупке квартиры, дома, земли

  • Паспорта собственников
  • Свидетельство ИНН
  • Справка из бухгалтерии по месту работы о доходах (форма 2-НДФЛ) (для пенсионеров 2011,2012,2013.2014 гг.)
  • Реквизиты расчетного счета карты, сберкнижка
  • Договор на покупку недвижимости – договор купли-продажи, долевого строительства, договора уступки права, договора паевого взноса, предварительные договора (доп. соглашения к договорам), договор подряда и т.п.
  • Свидетельство о государственной регистрации права на дом, землю, квартиру
  • Акт приема передачи в собственность (при строительстве жилья обязательно)
  • Платежные документы по договору - квитанции об оплате взносов по долевому строительству квартиры, расписка продавца (при купли-продажи квартиры), акт сверки, чеки, выписка с банковского счета, справка о полной выплате паевого взноса, аккредитив, документы на банковскую ячейку, либо другие платежные документы, подтверждающие оплату
  • Кредитный договор на покупку квартиры
  • Справка из банка об уплаченных процентах, с даты кредитного договора, за каждый год
  • При необходимости – свидетельство о рождении ребенка, свидетельство о браке, свидетельство о перемене имени/фамилии, пенсионное удостоверение

Дополнительные документы: индивидуально, зависит от договора, обсуждаются на консультации

1.5. Нерезидент


Иностранные граждане, находящиеся на территории Российской Федерации, уплачивают 30% от заработной платы. При установлении статуса резидентства налоговая ставка меняется, и с заработной платы удерживают 13%. Разницу 17% можно вернуть, составив 3-НДФЛ.

Документы, необходимые для оформления вычета:

  • Справка о доходах 2-НДФЛ за предыдущий год
  • Свидетельство ИНН
  • Паспорт иностранного гражданина (нотариальный перевод)
  • Регистрация в РФ
  • Сберкнижка, реквизиты карточки
  • Документы, подтверждающие фактическое нахождение на территории РФ

1.6. Убытки


Получившийся отрицательный финансовый результат может быть учтен налогоплательщиком как при расчете налога в текущем периоде (в случае, если по иным операциям получена прибыль), либо (если в текущем году налогооблагаемый доход по иным операциям отсутствует) получившийся убыток может быть перенесен на последующие годы.

Учет убытков, перенесенных на текущий период с прошлых лет, а также перенос убытков, образовавшегося в текущем году, на последующие периоды, производится в налоговых декларациях по налогу на доходы физических лиц (форма 3-НДФЛ).


2. Получение дохода:

В соответствии со ст. 226 Налогового кодекса обязанность исчислить, удержать и уплатить сумму налога в отношении доходов, выплачиваемых физическому лицу, возложена на налогового агента, как правило, работодателя. Однако в некоторых случаях физическим лицам необходимо самостоятельно исчислить сумму налога путём подачи в налоговый орган налоговой декларации по налогу на доходы физических лиц, в которой и рассчитывается сумма налога, подлежащая уплате в бюджет.
Декларация в отношении доходов, полученных от продажи имущества, находящегося в собственности менее 3 лет, подается налогоплательщиком в срок не позднее 30 апреля года, следующего за годом, в котором был получен соответствующий доход.

2.1. Продажа имущества


Продажа имущества, например, квартиры, дома, земли, автомобиля и т.п., находившегося в собственности менее 3 или 5 лет.

Доходы физического лица от продажи недвижимого имущества освобождаются от НДФЛ в случае, если недвижимость находилась в собственности более 5 лет, и более 3 лет при условии, что право собственности оформлено до 2016 года.


Условия освобождения останутся прежними для следующих видов жилья:

  • Приобретенного посредством договора наследования или дарения от близкого родственника;
  • Полученного вследствие приватизации;
  • Право владения, на которое возникло после заключения договора пожизненного содержания с иждивением.

Документы, необходимые для получения налогового вычета на благотворительность:

  • Паспорт (перевод паспорта при необходимости)
  • ИНН
  • Договор продажи имущества, доли, комнаты. Автомобиля, гаража, катера и т.п.
  • Свидетельство на собственность, ПТС (когда автомобиль)
  • Договор о покупке проданного имущества (подтвержденные расходы)

Вместо применения имущественного вычета налогоплательщик имеет право уменьшить величину дохода, полученного от продажи имущества, на фактически произведённые и документально подтверждённые расходы, непосредственно связанные с приобретением этого имущества. В определенных ситуациях это может быть выгоднее, чем применять имущественный вычет.

  • Приходные кассовые ордера, товарные и кассовые чеки, банковские выписки, платежные поручения, расписки продавца в получении денежных средств и т.п.)
  • Свидетельство о рождении детей (до 14 лет обязанность по уплате налога берет на себя родитель, законный представитель)
  • Паспорт ребенка (возникает налог с 14 лет, заполняется декларация отдельно на ребенка)

ВАЖНО! Если налогоплательщиком за один год было продано несколько объектов имущества, указанные пределы применяются в совокупности по всем проданным объектам, а не по каждому объекту по отдельности.

2.2. Сдача в аренду

Документы, необходимые для получения налогового вычета на благотворительность:

  • Паспорт гражданина РФ
  • ИНН
  • Договор найма жилого, нежилого помещения
  • Подтверждение оплаты НДФЛ 13%, при сдаче в аренду организациям, оплачивающим налог за арендодателя (справка 2НДФЛ)

2.3. Договора на оказание услуг, иные (с иностранными компаниями), работа за заграницей

Документы, необходимые для получения налогового вычета на благотворительность:

  • Паспорт гражданина РФ
  • ИНН
  • Договора
  • Подтверждение оплаты НДФЛ 13%, при сдаче в аренду организациям, оплачивающим налог за арендодателя (справка 2НДФЛ)

2.4. Договоры дарения

Документы, необходимые для получения налогового вычета на благотворительность:

  • Паспорт гражданина РФ
  • ИНН
  • Договора дарения
  • Степень родства – свидетельство о рождении дарителя, одаряемого, паспорта, свидетельство о браке и т.п.

2.5. В виде различного рода выигрышей

Документы, необходимые для получения налогового вычета на благотворительность:

  • Паспорт гражданина РФ
  • ИНН
  • Договора, документы подтверждающие выигрыш
  • Подтверждение оплаты НДФЛ, при оплате налога

2.6. Продажа в уставном капитале, ценные бумаги

С 2016 года средства, полученные учредителем или участником общества при уменьшении уставного капитала, будут являться доходом, облагаемым НДФЛ. Налогоплательщик имеет право на получение имущественного налогового вычета не только при продаже доли (ее части) в уставном капитале общества, но и:

  • при выходе из состава участников общества;
  • при передаче средств (имущества) участнику общества в случае ликвидации общества;
  • при уменьшении номинальной стоимости доли в уставном капитале общества.

Документы, необходимые для получения налогового вычета на благотворительность:

  • Паспорт гражданина РФ
  • ИНН
  • Договора продажи УК, акций, ценных бумаг и т.п.
  • Выписка по счету при выявлении дохода, документы подтверждающие получение дохода, чеки, приходные ордера, расписки, акты и т.п.
  • Подтверждение оплаты НДФЛ, при оплате налога
  • Документы, подтверждающие фактически понесенные расходы

2.7. Доход при переуступке права требования

(иной доход при строительстве дома, квартиры, при переуступки права требования, до получения квартиры в собственность, облагается ставкой в 13%)

Документы, необходимые для получения налогового вычета на благотворительность:

  • Паспорт гражданина РФ
  • ИНН
  • Договора
  • Выписка по счету при выявлении дохода, документы подтверждающие получение дохода, чеки, приходные ордера, расписки, акты и т.п.
  • Подтверждение оплаты НДФЛ, при оплате налога

2.8. Доход при обмене недвижимости, договор мены

При обмене квартир «имеет место возмездная передача права собственности», поэтому данная операция признается реализацией имущества.

Документы, необходимые для получения налогового вычета:

  • Паспорт гражданина РФ
  • ИНН
  • Договора мены, купли продажи
  • Выписка по счету при выявлении дохода, документы подтверждающие получение дохода, чеки, приходные ордера, расписки, акты и т.п.
  • Подтверждение оплаты НДФЛ, при оплате налога

2.9. Иной доход

(при получении которых налоговым агентом не был удержан налог и т.д.)

Дополнительные документы: индивидуально, зависит от договора, обсуждаются на консультации.


ВНИМАНИЕ!
Полный список документов обсуждается на консультации со специалистами ООО «Центр юридических услуг».


Налоговые декларации заполняются в течение 15 минут в Вашем присутствии.

В стоимость услуги включена проверка имеющихся документов и выбор оптимальной схемы заполнения налоговой декларации для максимальной налоговой выгоды.

Также специалисты Центра юридических услуг предоставляют услуги по консультированию по сложным налоговым вопросам при подготовке налоговой декларации 3-НДФЛ, составлению необходимых заявлений на имущественные, социальные, стандартные налоговые вычеты, подготовке квитанций на уплату налога. Мы поможем составить полный пакет документов для подачи в налоговую инспекцию.

Мы гарантируем конфиденциальность и качество наших услуг.


Подробнее ознакомиться с условиями получения вычета и перечнем категорий граждан, имеющих на него право, можно в ООО «Центр юридических услуг».